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《中国税制》教学大纲

时间:2015-09-25 作者: 点击: [] 次

《中国税制》教学大纲

时间:2015-09-25 16:53 作者:青岛大学商学院MPAcc中心 点击:

课程编号:20325105

课程名称:中国税制学分2总学时36

一、本课程的目的和要求:

1.目的:

《中国税制》是一门会计、财务管理专业必修的基础课程,只有掌握了税收法律的规定,才能正确计算应纳税额,进行会计核算,合理进行税务筹划;同时这门课实用性很强,学生在日后的会计、财务管理的具体工作中必然涉及税务问题,而且大部分学生工作后要考会计师职称、注册会计师,这是考试的必考课程。考虑到有相当部分的专业硕士本科阶段没有学过这门课程,因此作为专业硕士的选修课。

2.要求:

了解中国税制的发展及税制构成要素,掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地使用税、房产税、城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税、车船税、契税、印花税、关税的法律规定,熟练计算各种税,

培养最基本的税收筹划思路。

(一)税收概论 学时:3

教学内容:中国税制的发展、税制构成要素、税制分类等税法总论

(二)第一章 增值税 学时:8

教学内容:增值税的产生、纳税人、征税范围及税率、计税方法、减免税、纳税期限及纳税地点,出口退税制度。

(三)第二章 消费税 学时:2

教学内容:消费税的纳税人、税目和税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

(四)第三章 城市维护建设税和烟叶税 学时:1

教学内容:城市维护建设税和烟叶税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

(五)第四章 关税与船舶吨税 学时:2

教学内容:关税及船舶吨税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

(六)第五章 资源税和土地增值税 学时:2

教学内容:资源税和土地增值税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

(七)第六章 房产税、土地使用税、契税、耕地占用税 学时:4

教学内容:房产税、土地使用税、契税、耕地占用税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

(八)第七章 车辆购置税、车船税、印花税 学时:3

教学内容:车辆购置税、车船税、印花税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

(九)第八章 企业所得税 学时:6

教学内容:企业所得税的纳税人、税率、计税方法、重复征税的解决、减免税、纳税期限及纳税地点

(十)第九章 个人所得税 学时:5

教学内容:个人所得税的纳税人、税率、计税方法、重复征税的解决、减免税、纳税期限及纳税地点

三、考核方式:

1.考核形式:闭卷考试

2.成绩评定办法:平时成绩20%、考试成绩80%

3.成绩类型:百分制

四、说明:

本课程应主要培养学生正确计算税收的能力,因此必须要求学生大量做与实务比较贴合的习题,所以推荐一本注册考试的模拟习题。此外,税法知识应用性较强,变化较快,教师应及时掌握税法变化新动向,传授给学生;所以使用知识更新最及时,难度最大的注册教材,推荐税屋网站,该网站不仅及时发布税收新政策,并且有比较准确的解释。总之,在教学中要注重培养学生的自学能力,以跟上时代的发展,

适用学科及层次:会计、财务管理、专业硕士

推荐教材:税法作者:中国注册会计师协会编出版社:经济科学出版社出版日期:最新版

推荐参考书及参考网站(书名、作者、出版社、日期)注册会计师考试应试指导及全真模拟测试税法,

组编:东奥会计线,编著:刘颖,北京大学出版社,(最新版)

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